上师财通〔2019〕4号

为了贯彻执行《政府会计制度》，财务处初步完成了新旧会计制度的转换，升级了财务核算系统，对会计科目、相关经费项目、预算控制等编码进行了重设，对历年账务（含基本建设）进行了分析和清理并移入新账。为了保证相关业务的平稳过渡，现对有关事项通知如下：

一、对外报销时间

 2019年2月15日开设新账，并在寒假值班时间对外报销。因系统仍处在调试运行阶段，财务人员需要有个熟悉适应的过程，业务处理速度将有显著的放缓。请各单位根据业务的轻重缓急合理安排，不要集中在寒假进行报销，避免产生排队现象。

二、新项目编号规则

采用17-20位长度不等的形式：部门号-经费来源及用途-年份-项目流水号

 1.部门号（3位）：参照《上海师范大学公共数据机构编码标准》设立。

 2.经费来源及用途（6位，前两位为经费来源，后四位为用途）

（1）A类项目：为部门预算经费，其中AC为财政拨款，AW为教育收费，AF为其他资金；

（2）B类项目：为非同级财政拨款经费，主要为教委拨款和其他财政拨款；

（3）C类项目：为纵横向科研经费；

（4）D类项目：为学校其他收支经费，包含非学历收入、部门教育劳务费和各类创收经费，以及上述不能包含的经费。

 3.年份（2位）：“00”为常规经费，“09”为2010年以前设立的经费，其他数字为项目设立的年度。

 4.项目流水号：3或6位，根据项目性质及是否有子项目等条件来设立。

三、历年账户余额

 1.财政拨款经费：根据“当年预算，当年执行”的原则，已全部清理。

 2.项目经费：对专项经费和科研项目经费进行了梳理，基本保持不变。

 3.代管账款：对原代管账款、学生代办费、管理费等进行了梳理，并根据来源和性质，将可以继续使用的转入专项经费、科研经费和其他收支经费，对需要进行清退的转入其他应付款。

四、报销注意事项

执行《政府会计制度》后，财政部门对资金使用有了更加严格的要求，为此在报销过程中，需注意以下几点：

 1.财政性经费：市财政将继续严格执行“当年预算，当年执行”的原则，并在政务网上对学校按月进行执行进度考核并报送教委。请各单位及时进行业务的办理，勿在年底突击花钱。

 2.借款与冲账：

严格执行公务卡制度，原则上不进行借款。因特殊原因需借款的，也不得在各类经费之间进行混用。冲账应在原借款项目中支付，不足部分可以使用其他项目支付。

 3.规范内部转账行为：

（1）各类校内资助经费、奖励经费，应严格按照预算执行，在归口部门安排预算的项目中进行列支，不得以内部转账形式转到其他部门使用。

（2）除涉及校内经营性、服务性部门的业务结算外（如接待服务中心、后勤服务中心、文印中心、信息化办公室信息服务类业务、人事处派遣人员工资代发放业务、化学与材料科学学院测试费等），其他业务一律不得内部转账。

 4.2018年开具的票据报销至2019年3月30日。每月最后一个工作日，因月底结账，不对外进行支付。

 5.自2019年起，财务凭证采用A4横向装订，相关报销单必须采用A4横向打印，详见《关于启用新版报销单据的通知》（上师财通〔2018〕11号）。对于不符合要求的报销单据，财务处不予接受。

 6.自2019年起，印刷服务项目需进行政府采购，详见《关于2019年印刷服务采购通知》（上师财通〔2019〕3号）。2019年3月1日起，对于自行选择其他单位进行印刷的，财务处不予报销。

特此通知

财务处

 2019年2月1日