财通（2011）1号
各学院、部门：
现在执行的《上海师范大学应收、应付款项管理工作的若干规定》（以下简称“规定”，是上世纪90年代制定的，已不适应经济活动发展的需要，为了更加适应学校的经济发展，杜绝在往来款项中发生的不合理现象，现重新修改和制定了新的《规定》，新《规定》有以下几个方面需要注意：
1．严格控制现金的借款。由于可以使用公务卡，一般支付款项应通过银行支付，确需现金支付的款项，可以在具有商务POS的商户先通过公务贷记卡支付，再到财务处按照报销手续来报销。这样，既防止了个别人借款私用（有的人冒用工作名义借款，然后私用，一两年后再归还），也方便了教职工，不用到财务处来两次，只要一次就可以了。
2．严格控制借款的笔数。由于现在没有对借款的笔数进行限制，所以，有的学院和部门乃至个人，有多笔借款，前面不还，后面一直借下去，不利于学校财务的核算。新的《规定》中对笔数作了限制，财务处要对各学院、部门的借款笔数进行核定（由于各学院、部门的业务量不同，所以我处将分别对各学院和部门进行核定），超过限定不能再借。个人借款一般不能超过3笔，确因工作需要多于三次借款的，由本人提出申请，经过财务处同意方可。
3．重新核定各学院、部门及项目负责人的备用金。动员大家尽量使用公务贷记卡，现金的交易不用借款的方式，各学院和部门要减少备用金借款的金额。
4．借款人来财务处冲账后要索取已冲销凭证，并保留一年。
5．经办人有经济活动并有账款收入的，应该持有关合同协议等资料预先向财务处备案，财务处在收到该款项后可以及时入账。未登记备案的款项在财务网站上公布，一个月内未有经办人核实的款项，作无主账款处理。
6．经办人需要事先开发票或收据的，由该学院、部门或个人持有关合同协议等资料到财务处填写承诺书，保证在一个月内该款项到账，财务处才可以先开具发票或收据。如过期未收到款项，将影响其经办人以后再开票据。
7. 发票或收据的金额应视进款的金额为准，一张发票或收据对应一笔款项，不能一张发票或收据对应多笔款项。（如一次进10万就开10万，如果10万要分几次进，那一次进几万就开几万，不能一下开10万）
8.请各单位广泛宣传，让每位教师了解制度内容，自2011年6月1日起实行。
特此通知。
财务处
2011年4月15日
