沪师财通（2018）9号

各单位：

根据财政部《关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》（财会[2018]21号）的有关要求，高等学校将于2019年1月1日起执行新的政府会计制度。为确保新旧会计制度顺利衔接，保证2018年学校财务决算工作能顺利进行，现将2018年学校财务决算工作的有关事项通知如下：

一、财务处网上系统业务：

1、学生津贴申报、校外人员劳务费发放业务提交纸质单据至财务处，截止至12月20日；

2、电子支付平台上各类收费项目开放至12月23日，12月24日正式关闭。

二、财务处对外办理业务：

1、各类报销业务办理时间截止至12月14日，15日起停止办理报销业务；

2、已在资产与实验室管理处、图书馆办理固定资产登记手续的票据，均需在12月14日前办理财务报账手续；

3、12月17日至20日财务处只办理暂借款冲账（不涉及冲销后补付款业务，需补付款的业务请在12月14日前完成）、困难补助和往来款等业务；

4、校内各办理经费内部转账业务的核算单位，将内部转账业务汇总后，请于12月20日前到财务处办理完毕；

5、校内各单位应上交的结算款项包括返回工资、水电费等费用，请在12月20日前到财务处办理完毕；

6、12月21日起，为校财务处年终财务决算期，不对外办理业务；

7、年终严禁各单位突击花钱和预付各类经费，对于财政预算经费（即“A-”开头的经费），按照“当年预算、当年执行”的政策，各单位按照预算认真执行相关经费；2017年及以前下拨的各类专项经费（即“B-”开头的经费），按照市财政局《关于2016年清理市级预算部门结转结余资金的通知》（沪财预〔2016〕27号）等相关文件的要求，年底有结余的项目学校将予以统筹及交回同级财政部门；其他经费，按照相关规定和程序办理经济业务；

8、为确保做好政府会计制度新旧转换工作，2019年对外报销时间另行通知。

三、票据缴销与仓库盘点工作：

1、凡预开各类票据的单位和个人，请联系对方单位，须于12月20日前将款项汇入学校账户，不能到账的款项必须追回已开票据；

2、12月10日起停止办理各类财税票据（整本）的领用，各单位已领用的票据（包括空白未用的）请于12月20日前交财务处（行政楼309室）办理核销年检手续，否则次年将不予领用；

3、有实物仓库的部门，如资产与实验室管理处、后勤服务中心、校医院等，在12月25日前做好各仓库的盘点工作，盘点表（加盖部门公章）在12月28日前上交财务处。

四、账款清理工作

1、暂借款清理：各单位要重视财务处下发的有关年终清理暂借款的催款单，对财务处下发《关于做好政府会计制度实施准备工作的通知》之日后产生的借款业务需重点关注。望各单位领导督促本单位经办人及时到财务处办理暂借款清账工作，暂借款未清账者，将按《上海师范大学往来款管理办法》，暂停借款人或所在单位办理借款业务。暂借款年度清理情况，将作为财务管理考核的依据之一计入各单位年终考核指标；

2、代管款项清理：各单位应按照《关于做好政府会计制度实施准备工作的通知》的相关要求，在11月30日前上交本单位的清理报告，在12月14日前完成本单位代管款项的清理工作。

特此通知

上海师范大学财务处

       2018年11月29日